Krótka odpowiedź
Po śmierci właściciela bank ustala, kto ma prawo do rachunku na podstawie account title, beneficiary designation, dokumentów estate i prawa stanowego. Joint account z right of survivorship może przejść na surviving owner, POD account na beneficiary, a konto bez takiego rozwiązania może wejść do estate.
Najważniejsze rzeczy
- Sprawdź formę ownership rachunku.
- POD beneficiary to nie joint owner.
- Single account bez beneficiary może stać się częścią estate.
- Bank zwykle potrzebuje death certificate i dokumentów potwierdzających uprawnienia.
- FDIC stosuje sześciomiesięczny grace period po śmierci account owner dla deposit insurance.
Joint account
CFPB podaje, że większość joint accounts ma right of survivorship. Po śmierci jednego owner środki przechodzą wtedy na surviving owner. Jeśli rachunek jest tenants in common, udział zmarłego może zamiast tego przejść do heirs. Zawsze sprawdź account agreement.
Zobacz: Joint bank account.
POD beneficiary
Jeżeli rachunek ma ważne payable-on-death designation, beneficiary może otrzymać środki po śmierci owner zgodnie z zasadami banku i prawa stanowego. Za życia owner beneficiary nie jest przez sam POD współwłaścicielem.
Zobacz: POD beneficiary.
Single account bez beneficiary
Jeżeli konto należało tylko do zmarłego i nie ma skutecznego transfer arrangement, środki mogą należeć do estate. Dostęp uzyskuje wtedy osoba prawnie upoważniona, np. executor lub administrator, zgodnie z procedurą stanową.
Jakich dokumentów może wymagać bank?
Zwykle potrzebny jest certified death certificate i identification. Zależnie od sytuacji bank może wymagać beneficiary claim form, letters testamentary, letters of administration, small-estate affidavit lub innych dokumentów.
Czy potrzebny jest probate?
Nie zawsze. Joint account z survivorship i prawidłowy POD mogą przekazywać środki poza zwykłym probate. Konto należące do estate może podlegać probate albo uproszczonej procedurze small estate. Szczegóły są stanowe.
FDIC po śmierci owner
FDIC stosuje sześciomiesięczny grace period. Przez sześć miesięcy po śmierci account owner coverage jest obliczane tak, jakby zmarły nadal żył, o ile rachunki nie zostały wcześniej zrestrukturyzowane. Później coverage zależy od faktycznej ownership category.
Dlaczego sześć miesięcy ma znaczenie?
Po śmierci joint owner rachunek może przez ten okres zachować wcześniejszą strukturę coverage, ale później środki mogą zostać połączone z innymi single deposits surviving owner. Przy dużych saldach warto ponownie policzyć coverage.
Śmierć beneficiary działa inaczej
FDIC zaznacza, że sześciomiesięczny grace period dotyczy śmierci account owner, ale nie śmierci beneficiary. W trust lub POD deposit śmierć beneficiary może zmienić insurance coverage od razu.
Odsetki i podatki
IRS wskazuje, że jeśli interest po śmierci jest należne estate, do raportowania może być potrzebny EIN estate. Jeśli interest jest należne surviving joint owner, payer używa numeru podatkowego tej osoby. Personal representative powinien uzyskać EIN dla estate, gdy jest wymagany.
Co zrobić krok po kroku?
- Zdobądź certified death certificate.
- Ustal account title oraz joint owner, POD lub trust designation.
- Skontaktuj się z bankiem i zapytaj o deceased-account procedure.
- Przedstaw dokumenty potwierdzające uprawnienia.
- Jeśli środki należą do estate, sprawdź probate lub small-estate procedure w swoim stanie.
- Przy dużych saldach sprawdź FDIC coverage przed końcem sześciu miesięcy.
- Ustal, kto raportuje interest i czy estate potrzebuje EIN.
Nie ma jednej procedury dla całych USA
Ownership, probate, small-estate procedures i prawa surviving spouse mogą zależeć od stanu. Przy sporze lub skomplikowanym estate sprawdź prawo stanowe albo skonsultuj estate attorney.
Powiązane przewodniki
Oficjalne źródła
CFPB — joint account after death