Najkrócej: Traditional IRA czy Roth IRA?
Oba są indywidualnymi kontami emerytalnymi, ale różnią się opodatkowaniem. Traditional IRA może dawać deduction zależnie od income i workplace plan. Roth IRA nie daje bieżącego deduction, ale qualified withdrawals mogą być tax-free. W 2026 wspólny limit contributions do Traditional i Roth IRA wynosi $7,500, a dla osób 50+ $8,600.
Najważniejsze w 30 sekund
- Limit IRA na 2026 wynosi $7,500.
- Catch-up dla osób 50+ wynosi $1,100.
- Traditional i Roth korzystają ze wspólnego annual limit.
- Roth IRA ma income limits dla bezpośrednich contributions.
- Traditional IRA contribution może być deductible, częściowo deductible albo nondeductible.
- Możesz mieć jednocześnie 401(k) i IRA.
Traditional IRA
Contribution może być deductible na federalnym return. Deduction zależy m.in. od filing status, modified AGI i tego, czy Ty lub spouse jesteście covered by retirement plan at work. Earnings zasadniczo rosną tax-deferred, a taxable distributions są opodatkowane przy wypłacie.
Roth IRA
Roth contributions nie są deductible. Qualified distributions mogą natomiast być wolne od federal income tax po spełnieniu odpowiednich warunków. Możliwość bezpośredniej contribution jest ograniczana przy wyższym MAGI.
Limity na 2026
IRS ustalił annual IRA contribution limit na $7,500. Dla osób 50+ catch-up wynosi $1,100, czyli razem do $8,600. Limit może być dodatkowo ograniczony wysokością kwalifikującej się compensation.
To jeden wspólny limit
Osoba poniżej 50 lat, która wpłaci w 2026 $4,000 do Traditional IRA, może zasadniczo wpłacić jeszcze do $3,500 do Roth IRA. Nie ma osobnego limitu $7,500 dla każdego z tych kont.
Roth IRA income limits w 2026
Dla Single i Head of Household phase-out dla Roth IRA contributions wynosi w 2026 $153,000–$168,000 MAGI. Dla Married Filing Jointly wynosi $242,000–$252,000. Szczególne zasady dotyczą Married Filing Separately.
Traditional IRA deduction w 2026
Gdy contributor jest covered by workplace retirement plan, deduction może podlegać phase-out. W 2026 zakres dla Single/HOH wynosi $81,000–$91,000 MAGI, a dla Married Filing Jointly, gdy contributor jest covered at work, $129,000–$149,000. Jeśli contributor nie jest covered, ale spouse jest, odpowiedni zakres wynosi $242,000–$252,000.
Nondeductible Traditional IRA
Brak deduction nie zawsze oznacza brak możliwości contribution. Nondeductible contributions wymagają prawidłowego śledzenia basis, zwykle przy użyciu Form 8606, aby właściwie rozliczyć późniejsze distributions.
IRA i 401(k) jednocześnie
Możesz uczestniczyć w employer 401(k) i mieć IRA w tym samym roku. Workplace coverage może wpływać na Traditional IRA deduction, ale annual contribution limits dla 401(k) i IRA są odrębne.
Wypłaty i RMD
Traditional IRA distributions przed 59½ mogą podlegać income tax i dodatkowemu tax, chyba że działa wyjątek. Traditional IRA podlega również RMD rules. Roth IRA ma inne ordering rules, a original owner zasadniczo nie ma lifetime RMD.
Co sprawdzić przed contribution?
- Wysokość qualifying compensation.
- Łączne contributions do wszystkich swoich IRAs.
- Filing status i MAGI.
- Workplace retirement-plan coverage.
- Roth eligibility.
- Traditional IRA deductibility.
- Tax year przypisany do wpłaty.
Powiązane przewodniki
Oficjalne źródła
IRS — IRA contribution limits →
Ważne
IRA limits, MAGI phase-outs i retirement-tax rules mogą zmieniać się co roku. Kwoty tutaj dotyczą 2026. Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady inwestycyjnej, podatkowej, prawnej ani finansowej.