Najkrócej
Jeśli plan 401(k) pozwala na pożyczki, możesz pożyczyć część vested balance. Federalny limit to zasadniczo mniejsza z kwot: połowa vested balance albo 50,000 dolarów. Prawidłowo obsługiwana plan loan nie jest od razu taxable distribution.
Najważniejsze
- Plan może oferować loans, ale nie musi.
- Federalny limit to zasadniczo połowa vested balance lub 50,000 dolarów.
- Standardowy okres spłaty to maksymalnie 5 lat.
- Zakup principal residence może pozwalać na dłuższy okres.
- Po odejściu z pracy niespłacone saldo może mieć skutki podatkowe.
- IRA nie może oferować participant loan.
Ile można pożyczyć?
IRS określa zasadniczy maksymalny limit jako połowę vested account balance, nie więcej niż 50,000 dolarów. Istnieją dodatkowe reguły dotyczące małych sald oraz wcześniejszych i istniejących loans, dlatego rzeczywisty limit może być niższy i zależy także od zasad konkretnego planu.
Jak długo trwa spłata?
Pożyczkę trzeba zasadniczo spłacić w ciągu pięciu lat, poprzez substantially level payments dokonywane co najmniej kwartalnie. Dłuższy okres może być dopuszczalny dla pożyczki użytej na zakup principal residence.
Czy loan jest opodatkowany?
Loan spełniający wymagania planu i federalne zasady nie jest traktowany jako taxable distribution. Jeśli jednak naruszysz limity lub repayment terms, część albo całość outstanding balance może zostać potraktowana jako distribution.
Co po odejściu z pracy?
Zasady zależą od planu. Niespłacone saldo może zostać potraktowane jako plan loan offset. W określonych sytuacjach federalne przepisy przewidują możliwość rollover odpowiedniej kwoty. Przed zmianą pracy sprawdź dokładne zasady administratora planu.
Loan a early withdrawal
To nie jest to samo. Loan ma harmonogram spłaty. Early withdrawal jest distribution. Jeśli loan stanie się taxable distribution, wcześniej nieopodatkowana kwota może wejść do gross income, a przed odpowiednim wiekiem może również wystąpić additional tax, jeśli nie działa wyjątek.
Loan a hardship withdrawal
Hardship distribution jest wypłatą i nie wraca na konto. Loan jest spłacany do planu. To, że ktoś kwalifikuje się do hardship distribution, nie oznacza automatycznie zwolnienia z podatków związanych z wypłatą.
Czy można pożyczyć z IRA?
Nie. IRA nie może oferować participant loans. Nie należy stosować zasad 401(k) loan do Traditional IRA lub Roth IRA.
Co sprawdzić przed pożyczką?
- Summary Plan Description i loan policy.
- Vested account balance.
- Aktualny limit dostępny w planie.
- Interest rate, fees i repayment schedule.
- Zasady po termination lub layoff.
- Wpływ na retirement savings i investment growth.
Powiązane przewodniki
Oficjalne źródła
IRS — Retirement Topics: Loans →
IRS — Retirement plan loan FAQs →
Ważne
Konkretny plan może mieć bardziej restrykcyjne zasady niż federalne maksimum. Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady inwestycyjnej, podatkowej, prawnej ani finansowej.