Najkrócej: co zrobić ze starym 401(k)?
Po odejściu z pracy zwykle masz kilka możliwości: zostawić vested money w old employer plan, zrobić rollover do planu nowego pracodawcy, przenieść środki do IRA albo wypłacić je. Direct rollover zazwyczaj pozwala przenieść retirement money bez bieżącego opodatkowania transferu.
Najważniejsze w 30 sekund
- Nie musisz automatycznie cash-out starego 401(k).
- Direct rollover wysyła środki bezpośrednio do nowego planu lub IRA.
- Przy eligible rollover distribution wypłaconej Tobie plan zasadniczo potrąca 20% federal income tax.
- Zwykle masz 60 dni na rollover kwalifikującej się distribution otrzymanej osobiście.
- Traditional 401(k) → Traditional IRA zwykle nie powoduje bieżącego federal income tax.
- Traditional 401(k) → Roth IRA to conversion i zasadniczo powoduje taxable income.
Opcja 1: zostawić pieniądze w old 401(k)
Jeśli plan na to pozwala, możesz pozostawić vested balance w planie poprzedniego pracodawcy. Nadal podlegasz jego investment menu, fees i administrative rules. Pracodawca może mieć szczególne zasady dla mniejszych balances, dlatego sprawdź Summary Plan Description i komunikaty administratora.
Opcja 2: rollover do nowego 401(k)
Jeśli nowy employer plan przyjmuje rollovers, możesz skonsolidować retirement money w jednym workplace plan. Przed transferem porównaj investments, fees, withdrawal rules, loan provisions i ochronę planu.
Opcja 3: rollover do IRA
Traditional 401(k) można zwykle przenieść przez direct rollover do Traditional IRA bez bieżącego federal income tax. IRA może oferować szerszy wybór investments, ale ma inne zasady niż employer plan. Nie zakładaj, że IRA jest automatycznie tańsze lub lepsze.
Direct rollover — najprostszy mechanizm
Przy direct rollover old plan przekazuje eligible distribution bezpośrednio do receiving plan lub IRA. IRS wskazuje, że przy takim transferze plan zasadniczo nie potrąca podatku od kwoty rollover. Administratorzy mogą użyć check payable to receiving trustee/custodian for your benefit.
Jeśli check jest wystawiony na Ciebie, działa 20% withholding
Gdy eligible rollover distribution z employer plan jest wypłacana bezpośrednio Tobie, plan zasadniczo musi potrącić 20% federal income tax. Jeśli chcesz rollover całej pierwotnej kwoty, zwykle musisz uzupełnić potrącone 20% z własnych środków i odzyskać withholding przy rozliczeniu, zależnie od Twojej sytuacji podatkowej.
60-day rollover
Jeżeli otrzymasz eligible distribution osobiście, zasadniczo masz 60 dni od otrzymania środków na dokonanie rollover. IRS przewiduje określone wyjątki i procedury waiver w niektórych sytuacjach, ale nie warto planować transferu z założeniem, że spóźnienie zostanie wybaczone.
Traditional 401(k) do Roth IRA
Taki transfer jest zasadniczo Roth conversion. Untaxed amounts przenoszone do Roth IRA są włączane do gross income w roku conversion. Sam fakt, że transfer nazywa się rollover, nie czyni go tax-free.
Roth 401(k) — gdzie można go przenieść?
Designated Roth account ma własne rollover rules. Może być przenoszone m.in. do Roth IRA lub innego eligible designated Roth account, gdy spełnione są odpowiednie warunki. Przy rollover ważna może być również historia pięcioletniego okresu kwalifikacyjnego.
Cash-out — dlaczego trzeba uważać?
Jeśli zatrzymasz taxable distribution zamiast ją rollover, kwota może zwiększyć taxable income. Przed osiągnięciem 59½ może również obowiązywać additional 10% tax, chyba że działa wyjątek. Niektóre wyjątki dotyczą employer plans, ale nie zawsze działają identycznie po rollover do IRA.
Rollover może zmienić dostępne wyjątki i ochronę
401(k) i IRA nie są identyczne. Różnią się m.in. creditor protections, loan availability, investment choices, fees oraz niektórymi early-distribution exceptions. Dlatego decyzję o rollover warto podejmować po porównaniu konkretnego old plan, new plan i IRA.
Co z employer match i vesting?
Możesz przenieść tylko kwoty, do których masz prawo. Twoje własne salary deferrals są 100% vested, natomiast część employer contributions może być nievested zgodnie z plan schedule. Odejście z firmy może oznaczać forfeiture nievested portion.
Jak zrobić rollover krok po kroku?
- Sprawdź vested balance i rodzaje pieniędzy na koncie: pre-tax, Roth, after-tax.
- Porównaj pozostawienie old plan, new employer plan i IRA.
- Potwierdź, że receiving account przyjmuje dany rollover.
- Poproś old plan administrator o direct rollover.
- Sprawdź dokładne payee instructions nowego custodian/plan.
- Zachowaj Form 1099-R i dokumentację transferu.
- Po transferze sprawdź, czy środki zostały prawidłowo zaksięgowane i zainwestowane.
Powiązane przewodniki
Oficjalne źródła
IRS — Termination of employment and retirement plans →
IRS — Rollovers of retirement plan and IRA distributions →
IRS Publication 575 — Pension and Annuity Income →
Ważne
Rollover może mieć konsekwencje podatkowe i zmienić prawa dostępne w employer plan. Zasady zależą także od rodzaju środków na koncie. Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady inwestycyjnej, podatkowej, prawnej ani finansowej.